新加坡公司注冊簡介

更新日期：2025-03-11 　　主題：新加坡注冊公司　　發(fā)布日期：2017-12-25

新加坡公司設(shè)立的注冊型態(tài)可以區(qū)分為2類，一為Private Company (私人公司)，亦即多為私人出資之中小型公司，若有實(shí)際上之營業(yè)行為者，其凈利稅額為固定之稅率。如果注冊公司在新加坡沒有營業(yè)行為，同時(shí)沒有將外國所得(如大陸投資所得)匯入新加坡，則不用繳稅，僅需每年繳交年報(bào)表及政府規(guī)費(fèi)。另一種為Public Company 此類型公司則需有完善的會(huì)計(jì)報(bào)表。

申請成立新加坡公司需兩名以上董事，其中一名需為居住當(dāng)?shù)刂录悠鹿穹Q之居民董事。此名董事通常為不占股。需有當(dāng)?shù)鼐幼≈貢幻�，且需為ACIS成員，即新加坡秘書協(xié)會(huì)成員。英文名最后需以Pte Ltd.作結(jié)尾。我們可以提供居民董事及當(dāng)?shù)孛貢?/p>
一、設(shè)立新加坡公司的特點(diǎn)
1、政治、經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易環(huán)境穩(wěn)定，且國際形象及聲望俱佳，宜在新加坡設(shè)立公司。
2、新加坡公司注冊的控股公司適合于許多國家申請上市。
3、已與多國簽訂自由貿(mào)易協(xié)議，適合國際貿(mào)易操作享受優(yōu)惠的關(guān)稅條件。
4、與中國簽訂雙邊租稅、投資保障等多項(xiàng)協(xié)議，故適合用于投資大陸。
5、股東數(shù)據(jù)隱密性低，加上與太多國家簽訂租稅協(xié)議，因此不建議作國際租稅規(guī)劃。
6、新加坡對外匯進(jìn)出并無任何管制措施，資金進(jìn)出自由流動(dòng)。

二、新加坡公司注冊應(yīng)備文件及基本規(guī)定
1、注冊新加坡公司名必須為英文，不允許使用中文(英文名稱須以Private Limited或Pte., Ltd.結(jié)尾)。
2、新加坡公司設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)注冊資本額為SGD 100,000(亦可以增資，但須增加政府規(guī)費(fèi))。
3、需要在新加坡設(shè)立辦事處，辦事處必須為實(shí)際地址。
4、注冊新加坡公司最少須要一名董事：
a). 必須為新加坡公民、新加坡永久居民或雇傭通行證持有人，不得為法人董事。
b). 董事可由股東選任或外聘。
c). 董事須年滿18歲。
5、最少須要一名股東，若不為新加坡人，則需公證簽名。
6、必須指派一名當(dāng)?shù)毓久貢�，若只有一名董事則不可兼任秘書，且須為新加坡秘書協(xié)會(huì)成員。
7、在新加坡注冊公司無論公司有沒有營業(yè)，每年的公司賬目都皆須會(huì)計(jì)師簽證。如果所申請的公司在新加坡沒有營業(yè)行為，不需繳納稅賦，但還是必須提供會(huì)計(jì)師的簽證；如果在新加坡當(dāng)?shù)赜袪I業(yè)行為，則需作帳報(bào)稅。
8、不可發(fā)行無記名股票。
9、公司董事和股東數(shù)據(jù)必須存放在辦事處，并且供公眾查閱。

三、新加坡設(shè)立公司之投資稅務(wù)優(yōu)惠
投資新加坡公司稅務(wù)的優(yōu)惠有下列幾項(xiàng)：
1、設(shè)立新加坡公司的非居民稅務(wù)優(yōu)惠（Concessionary Tax Arrangements for Non-Residents）
a). 對非居民匯出在星國銀行所賺取之利息不加限制。
b). 非居民之利息所得免課稅。
c). 非居民以亞洲貨幣單位存款（Asian Currency Units, ACUs）以及擁有亞元債券與新國政府債券免課財(cái)產(chǎn)稅。
d). 經(jīng)由新銀行或金融機(jī)構(gòu)而自保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或境外信用貸款獲得之所得，在某些條件下，于1983/4/1～1993/3/31間免稅，而上述所得自1993/4/1起免稅期另外延長5年。
2、避免雙重課稅（Double Taxation Relief）
新加坡與71個(gè)國家簽訂全面性避免雙重課稅協(xié)定：其中包括中國大陸、加拿大、日本和臺(tái)灣以及英國等重要國家，善加利用可大幅降低權(quán)利金、股利以及利息的暫扣繳稅（Withholding Tax）。尤其是法人持股投資，可節(jié)省超過10%以上的稅金。
3、針對在海外由新加坡公司持有的子公司的跨國企業(yè)可以申請成為營運(yùn)總部，可享有五～十年的低稅率優(yōu)惠，新加坡營運(yùn)總部所擁有的分公司或子公司每年所分配的股利，匯回新加坡可享有免稅優(yōu)惠，另外新加坡營運(yùn)總部將這些股利匯回總公司實(shí)現(xiàn)利得時(shí)，也不課征任何稅賦。

四、設(shè)立新加坡公司稅務(wù)介紹(實(shí)體經(jīng)營)
新加坡課征的直接稅計(jì)有公司稅、個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、地產(chǎn)稅（Estate Duty）、印花稅和中央公積金（Central Provident Fund）及消費(fèi)稅（Goods & Services Tax）。但對于資本所得稅、銷貨稅、加值稅、國防捐、教育捐等稅目則尚無課征計(jì)劃。

(一) 公司稅（Company Income Tax）
1、現(xiàn)行公司稅系按營利所得在減除可扣除費(fèi)用、折舊、交易損失和經(jīng)核準(zhǔn)之慈善捐贈(zèng)后，依凈額之17%課征。當(dāng)公司盈余以股利方式分配給股東時(shí)，合于規(guī)定的個(gè)人股東（主要是新加坡公民或永久居民）可以把20%公司稅率超過個(gè)人應(yīng)納稅率的部份申請退稅。某些允許可扣除的費(fèi)用如下：
(1)投資抵減（折舊）。
(2)上年度的公司虧損和未扣除的投資抵減可以遞延至未來年度的盈利中扣抵，惟股東組合須無重大變更，即至少50％的股權(quán)沒有變換股東。
(3)礦產(chǎn)和油井等的開支。
(4) 完全在新加坡以外國度使用的開支可依據(jù)已定之方程式計(jì)算扣除費(fèi)用。
(5)只包括成本部份的管理費(fèi)和母公司配給在新加坡子公司的開支費(fèi)用。
(6)有壞帳的準(zhǔn)備金。
2、除了公司所得稅外，公司也須負(fù)擔(dān)以下稅項(xiàng)：
(1)技能發(fā)展基金稅（Skill Development Fund Levy）雇主須為所有雇員（含臨時(shí)工）支付技能發(fā)展基金稅，稅額是雇員每月薪（或報(bào)酬）最高4,500新元的0.25%，每位雇員每月最低稅額是2新元，視何者為高。
(2)公積金（Central Provident Fund, CPF）雇主每月須依雇員年紀(jì)支付月薪一定比例的公積金予政府。
(3)外籍勞工稅（Foreign Workers Levy）雇主聘雇持就業(yè)準(zhǔn)證之外勞沒有配額限制，S準(zhǔn)證及Work Permit依產(chǎn)業(yè)性質(zhì)均有外籍勞工雇用比例上限 (Dependency Ratio Ceiling, DRC) 之限制并依員工人數(shù)課稅。

(二) 個(gè)人所得稅（Personal Income Tax）
個(gè)人所得稅系采用累進(jìn)制，居民最低為0％，最高為20％（320,000新元以上），居住于新加坡之個(gè)人對下列所得需納所得稅：
1、居民：
(1)在新加坡發(fā)生之所得。
(2)在新加坡所收到的外來所得。
2、非居民：
外國人在新加坡就業(yè)所需繳交的所得稅如下：
(1) 60天或以下：無須繳稅，此點(diǎn)不適用于娛樂界人士、公司董事以及執(zhí)行專業(yè)人士（專家、外國演講、咨商師與教練等）。
(2) 61天或以上：15％或比照新加坡居民所得稅率至20％不等計(jì)算，以較高者為準(zhǔn)。
(3) 公司董事收入、咨商費(fèi)收入等稅率為20％。

(三) 財(cái)產(chǎn)稅（Property Tax）
財(cái)產(chǎn)稅課稅為不動(dòng)產(chǎn)，包括土地與房屋，系按當(dāng)年價(jià)值的某一比例課征。所謂當(dāng)年價(jià)值是該財(cái)產(chǎn)在一年內(nèi)預(yù)期可收受之租金而言，除了所有人自行使用之臨時(shí)構(gòu)造和經(jīng)核準(zhǔn)之發(fā)展方案，可享受一年6和12％稅率的優(yōu)惠外，自2001年7月1日起所有財(cái)產(chǎn)都按單一稅率10％繳稅。自用住宅自2011年1月1日起改采累進(jìn)稅率，當(dāng)年價(jià)值首6,000元稅率為0%，次59,000元稅率4%，超過65,000元以上稅率為6%。

(四) 消費(fèi)稅（Goods & Services Tax）
自1994年4月1日起實(shí)施，2007年7月1日起稅率為7%。